Ved overføring av næringsvirksomhet er det viktigere å være tidlig ute enn ved overføring av hus og hytte.

Det er ofte en fordel å gjennomføre generasjonsskifte i levende live, fremfor å vente til et dødsboskifte. Da vil senior ha full frihet i forhold til fordeling av verdier.

Dersom senior sitter i uskiftet bo er det begrensninger i friheten. Senior kan ikke gi gaver som står i misforhold til boet.

Ved overføring etter dødsfall setter arveloven begrensninger i handlefriheten. Reglene om pliktdelsarv til barna kan ikke overskrides. Inngåelse av testamenter er aktuelt.

Ved planlegging av generasjonsskifte er det viktig å veie hensynet til likebehandling opp mot å finne den rette personen til å overta, og det er ikke nødvendigvis den eldste.

Det må avklares om det skal gis forskudd på av som skal komme til fradrag i et fremtidig generasjonsskifte, og standpunktet må kunne dokumenteres ved et senere arveoppgjør.

Det er i dag ikke arveavgift på arv og gaver. Vil arveavgiften bli gjeninnført?

Generasjonsskifte av landbrukseiendom medfører undersøkelser knyttet til odel, konsesjon og boplikt.

Senior ønsker ofte å kunne fortsette å bo på eiendommen, eller å få beholde eller fordele andre rettigheter, som f.eks. bruksrett, rett til å få utskilt tomt, kårrett, rett til skogsdrift, kraftrettigheter, parkeringsrett, båtfeste, rett til å høste frukt og ulike typer forkjøpsretter.

Mange ønsker at både familieboligen og fritidseiendommen skal bli i familien i fremtiden.

Dersom bolig eller fritidseiendom overføres mens senior er i live, har senior full frihet i forhold til hvem som skal overta, og senior kan være med å påvirke selve overføringen. Senior ønsker ofte å overlate landstedet til neste generasjon for å slippe vedlikeholdsansvaret og andre forpliktelser ved eierskapet. Det er særlig viktig å være oppmerksom på at overføringen må innebære en realitet for giver. Det vil si at senior ikke kan beholde en eksklusiv bruksrett til boligen eller fritidseiendommen.

Dersom senior sitter i uskiftet bo er det begrensninger i friheten. Senior kan ikke gi gaver som står i misforhold til boet.

Ved overføring etter dødsfall setter arveloven begrensninger i handlefriheten. Reglene om pliktdelsarv til barna kan ikke overskrides. Inngåelse av testamenter er aktuelt.

Dersom neste generasjon skal overta familiens fritidseiendom sammen bør det utarbeides sameieavtale som regulerer bruk, vedlikehold og salg fra den enkelte sameier, og salg av hele eiendommen.